Supervisory Review and Evaluation Process (SREP)
In 2021 zijn nieuwe richtlijnen vastgesteld voor beleggingsondernemingen, waaronder de EBA ESMA Guidelines on SREP (EBA ESMA richtsnoeren). Ze zijn een gevolg van de vereisten van de IFR/IFD. In Nederland zijn de vereisten uit de IFR/IFD ook van toepassing op beheerders van beleggingsinstellingen en ICBE-beheerders die het tevens is toegestaan om beleggingsdiensten te verrichten.
In de EBA ESMA-richtsnoeren is vastgelegd dat door de toezichthouder(s) met regelmaat een integraal risicobeeld voor beleggingsondernemingen wordt opgesteld.
Bij de uitwerking van de Europese richtlijnen is geen rekening is gehouden met het Nederlandse twin-peaks toezichtsmodel. Het gevolg is dat de SREP-taken van de toezichthouder zijn verdeeld tussen DNB en de AFM. Instellingen kunnen in dit kader uitvragen van beide toezichthouders verwachten.
De AFM is verantwoordelijk voor het gedragstoezicht op de financiële markten in Nederland. De uitvragen richten zich dus op onderwerpen als gedrag & cultuur, governance, management, interne beheersing, (operationeel) risicobeheer en -strategie, beloningsbeleid, vermogensscheiding, Wwft&Sw, PARP, uitbesteding, ICT-risico’s en Business Continuity Management (BCM). Vanuit haar mandaat is de AFM ook verantwoordelijk voor het monitoren (en aanleveren) van alle niet-financiële indicatoren zoals signalen en klachten.
Jaarlijkse AFM SREP-uitvraag in beeld:
Klik op de afbeelding om een grote versie te downloaden